赣州市2007年2月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入123883万元，同比增收35071万元，增长39.5%。其中：上划中央“两税”收入45542万元，同比增收12085万元，增长36.1%；上划中央所得税收入14306万元，同比增收6086万元，增长74%；上划省级收入2618万元，同比增收1393万元，增长113.5%；地方财政收入61417万元，同比增收15507万元，增长33.8%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出87076万元，同比增支19861万元，增长29.5%。其中：市本级支出完成7428万元，同比增支83万元，增长1.1%；县级支出完成79648万元，同比增支19778万元，增长33%，其中：8个省管县支出35894万元，同比增支6756万元，增长23.2%。

二、财政收支运行特点

1、财政增收发生结构性变化。1、2月份预算执行情况表明，全市财政收入增长态势良好，呈现“高开高走”的趋势。收入结构也发生了明显的变化，与上年同期相比，地方财政收入中税收收入所占比重达到83.2%，高于上年同期10.3个百分点，税收收入增收额占增收总额的105.9%，而非税收入则全面下降，所占地方财政收入比重已降至16.8%，收入增长的源动力得到优化。主要原因：

（1）经济稳定发展，工业企业效益提高，为财政增收提供了有力支撑。1-2月，全市增值税（全额）、企业所得税分别增收16392万元、8545万元，增长48.3%、125%。同时，主体税种营业税高幅增长，累计入库15939万元，同比增收4710万元，增长41.9%，拉动地方财政收入增长10.3个百分点。增收的主要原因：一是上年工程项目清算及重点工程项目进度加快，全市建筑业营业税入库5320万元，同比增收3044万元，增长1.3倍；二是金融保险业受贷款规模扩大及贷款利率调高的影响，入库3367万元，同比增收1389万元，增长70.2%；三是受春节前房地产开发企业促销和竣工交付使用及岁末年初房产工程结算增多等因素的影响，房地产业营业税入库6437万元，同比增收4374万元，增长2.1倍。在流转税大幅增长的带动下，附征的城市维护建设税也实现了较大增长，比上年同期增长61.3%。

（2）加强零散税收征管促进增收。今年以来，全市各级财税部门向管理要收入，在抓好重点企业、重点税源征管的同时，加大了对零散税收的征管，确保已实现税款的应收尽收。1-2月份，全市“五小税”累计入库6545万元，同比增收3181万元，增长113.5%；契税入库3900万元，同比增收1170万元，增长42.9%。

（3）政策调整带动增收。一是从2月1日起对房地产企业土地增值税项目进行全面清算，并正式向房地产开发企业征收30％-60％不等的土地增值税，土地增值税同比增收2235万元，增幅高达6.61倍；二是从2005年8月1日开始，我市调整了土地使用税征收标准，调增的城镇土地使用税税额分三年到位，今年比去年同期多到位30%，全市城镇土地使用税同比增收382万元，增长56.8%。

2、重点企业对中央财政贡献加大。本月全市财政总收入增长步伐加快，收入增幅比元月份提高了1.6个百分点，超过地方财政收入增幅5.7个百分点。卷烟“两税”大幅增收是本期财政总收入增长的直接动力。2月份，仅赣南卷烟厂入库“两税”7636万元，同比增收4339万元，增长131.6%，至2月底累计入库“两税”10183万元，增长52.5%，但其中有87.5%属中央财政收入，受此影响，本期全市财政总收入中上划中央收入的比重达到48.3%，比上年提高了1.4个百分点。

3、财政收入发展不平衡。从县（市、区）看，1-2月份，地方财政收入中，有8个县（市、区）收入增幅超过50%，但有3个县增幅不到20%，增幅高低反差达99个百分点；财政总收入中有9个县（市、区）增幅超过了50%，但有2个县增幅在10%左右，增幅高低反差129.1个百分点。

4、财政支出实现了“四个保障”。今年以来，各级财政部门认真落实科学发展观，大力调整和优化支出结构，积极落实安排资金，保障各项重点支出需要。一是保障各项工资、增资、奖金的兑现，确保广大干部职工安度春节。二是保障 “三农”资金及时到位，1-2月全市支农支出同比增支2944万元，增长58.8%，其中：新增新农村建设资金400多万元。三是保障各项教育优惠政策的落实，全市教育支出同比增支6551万元，增长38.8%，其中：预拨2007年义务教育保障机制改革转移支付资金1.2亿元。三是保障弱势群体切身利益。认真做好下岗职工和低收入人群的生活保障工作。全市社会保障补助支出比上年同期增支3736万元，增长29.9%。

1-2月份，全市财政收支运行情况总体良好，但要完成全年的财政收入目标，任务还很艰巨，对此，全市各级财政部门要按照全省、全市财政工作会议精神，认真分析收入形势，及早采取有效措施，确保财政收入均衡入库和稳定增长，保证各项重点支出的需要，为圆满完成全年预算任务打下扎实基础。