赣州市2011年上半年财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入911147万元，同比增收219378万元，增长31.7%。其中：上划中央“两税”收入229428万元，同比增收59794万元，增长35.2%；上划中央所得税收入121734万元，同比增收42069万元，增长52.8%；地方财政收入559985万元，同比增收136526万元，增长32.2%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1120211万元，同比增支286595万元，增长34.4%。其中：市本级支出完成118355万元，同比增支34616万元，增长41.3%；县级支出完成1001856万元，同比增支251979万元，增长33.6%，其中：17个省管县支出910590万元，同比增支247559万元，增长37.3%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入稳步增长，超额完成“过半”任务。今年以来，在全市经济持续稳定向好、工业生产提速、企业效益好转的有利形势下，全市财政收入保持了又好又快的发展态势。一是收入增幅稳中有升。全市财政总收入继一季度连续保持“两位数、2字头”以上的增幅之后，二季度增速进一步加快，4、5、6三个月增幅持续稳定在30%以上，保持了稳中有升的发展态势。二是收入进度明显加快。全市财政总收入和地方财政收入分别完成年预算的58.7%、61%，完成全年奋斗目标的56.8%、59.1%，超额完成了“过半”任务。三是收入总量不断扩大。上半年，全市财政总收入、地方财政收入双双超过2007年全年的收入总量，其中：地方财政收入首次半年突破50亿元大关。全市财政总收入超两亿元的县（市、区）达到15个，同比增加1个。

2、收入质量明显提升，主体税种贡献突出。上半年，全市税收收入完成81.66亿元，增长41%，比上年同期提升11.9个百分点，税收占财政总收入的比重达89.6%，比上年同期提升5.9个百分点，高出全省平均水平5.9个百分点以上，有5个县（市、区）税收占财政总收入比重超过90%。其中，全市增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税五大主体税种累计完成65.53亿元，同比增收18.54亿元，增长39.5%，增收额占税收收入增收总额的近8成，拉动财政总收入增长26.8个百分点，是增长最直接的动力。

3、传统行业有力推动，价格成为主导因素。上半年，全市房地产、矿产品、建筑业三大传统行业实现税收35.73亿元，占全市税收总量的44%，占税收增量的近五成。从总量贡献来看，房地产业缴纳税收14.53亿元，占17.8%，位列各行业税收规模之首；其次为矿产品业税收13.28亿元，占16.3%；建筑业税收7.9亿元，占9.7%。从增收贡献来看，房地产税收增长依然强势，同比增幅为40.3%。虽然受国家调控影响，1-5月，商品房施工、竣工、销售面积分别下降6.2%、52.5%、14.3%，但销售价格仅是涨幅减缓，确保了去年四季度以来的强劲势头持续显现；矿产品税收增长最快，同比增收5.9亿元，增幅达81%。主要是稀土价格持续飙升，稀土矿从9.3万元/吨（含税）攀升至目前30多万元，主要分离产品也上涨3倍以上，创下历史新高。全市纳税总量前十名企业中，矿产品企业占了四成。

4、骨干企业活力增强，园区经济快速增长。1-5月份，全市百户重点企业实现主营业务收入275.97亿元，同比增长57.69%，利税总额38.14亿元，同比增长83.84%，分别占全市规模以上企业的46.69%和63.42%。全市主营业务收入过亿元或利税超千万元的企业181户，较上年同期增加64户。1-6月，纳入国税部门重点监控的176户重点企业入库税收24.17亿元，同比增收5.03亿元，增长26.27%。骨干企业效益好转，有力带动了工业园区经济的快速发展。1-5月份，全市16个工业园区已投产企业1262户，其中规模以上企业608户，共完成工业增加值124.81亿元，实现主营业务收入508.58亿元，利税总额44.98亿元，分别同比增长13.23%、48.7%和65.87%，总量分别占规模以上企业的81.35%、86.03%和74.8%。1-5月，全市工业园区入库税收同比增长54%。

5、重点支出保障有力，支出进度明显加快。今年以来，为积极贯彻实施好全省156项公共财政政策和市委、市政府出台的“100件民生实事”工程，全市财政部门积极调度财政资金，优化支出结构，集中财力确保各类重点支出。一是基本支出保障有力。各级财政进一步加强资金筹措和调度，确保工资和津补贴按月足额发放，保运转、保稳定支出足额到位。今年县（市、区）年人均津贴补贴标准超过1.5万元的有16个，章贡区、赣州开发区已达到市本级1.86万元的标准。二是民生支出保障有力。上半年,全市教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、住房保障等方面的民生支出达65.79亿元，占财政总支出的58.7%，同比增长48.1%。三是法定支出保障有力。全市教育、科技、支农支出同比分别增长28.6%、86.6%、26.6%，分别高于去年同期20.6、30.1、98个百分点，有力促进了相关社会事业的发展。与此同时，财政支出进度明显加快，截止6月底，已完成调整预算的59.6%，快于序时进度9.6个百分点，比去年同期加快13.8个百分点。

6、基金收支快速增长，土地收入作用突出。上半年，全市政府性基金收入50.98亿元，比上年增长43%。增收较大主要是国有土地使用权出让金收入增长42.8%，总量达到47.74亿元。其中：市本级国有土地出让收入24.94亿元，增长99.7%。全市政府性基金支出52.84亿元，同比增长59.7%，其中：国有土地出让收入用于城乡社区事务的支出达51.63亿元，增长61%，有力促进了城市基础设施和公益性项目建设。

上半年，全市财政预算执行情况总体良好，但收支运行中还存在一些问题不容忽视：一是收入增幅在省内居后。今年以来，随着经济形势的逐步企稳好转，全市财政收入增幅比去年同期有了较大幅度的回升，当年收入增幅也在逐月上升。但是，与全省及各设区市发展情况相比，还有一定差距。1-6月，全市财政总收入、地方财政收入增幅分别低于全省平均水平9.6个、9个百分点，增幅在全省列倒数第二位。二是财政收入发展不平衡。1-6月，全市财政总收入增幅县（市、区）之间最高（44.5%）与最低（-12.3%）反差56.8个百分点；地方财政收入增幅县（市、区）之间最高（54.7%）与最低（-19.4%）反差74.1个百分点；税收收入占财政总收入比重最高（94.4%）与最低（78.9%）反差15.5个百分点。三是财政增收后劲不足。从上半年收入情况来看，钨、稀土等资源型产业贡献税收比重占四分之一，缺乏其他上规模、拉动性强的大型骨干财源，特别是缺乏国家级的重大投资项目。2010年全市纳税上千万的企业仅有152户，其中五千万元以上的16户，亿元以上6户。大部分县（市、区）工业基础薄弱，抵御风险的能力差。四是支出压力日益加大。面对加快发展和全面转型的双重压力，今年的财政收支矛盾将十分突出。特别是加大教育投入、促进城乡统筹发展、扩大新农保范围、深化医疗体制改革、加快推进保障性安居工程、实施事业单位绩效工资改革等，刚性支出明显增多，各级财政平衡难度超过以往，财政保障能力面临严峻考验。

三、后期工作措施

1、加强分析预测，狠抓收入征管。认真分析财政收入形势，研究宏观调控政策的影响，在狠抓征管上下功夫，继续加强税源调查研究，对主要税种、重点行业、薄弱环节实行动态监控，及时掌握新办企业生产经营、税源情况，同时，切实抓好小税种、零散税的征缴入库，千方百计提高税收收入占财政总收入、地方税收收入占一般预算收入的比重，优化收入质量。

2、调结构保重点，加快支出进度。坚持“保基本、保重点、保民生，压一般”的原则，进一步调整优化支出结构，科学合理安排支出预算。强化民生支出责任，加大民生投入，全力支持“100件民生实事”工程，积极支持教育优先发展，进一步完善社会保障体系，积极推进保障房建设等。严格控制一般性支出，努力降低行政成本。完善预算支出执行责任机制，加快财政资金拨付和使用进度。

3、深化财政改革，完善管理机制。进一步提高部门预算编制的科学性、合理性，减少预算执行中的二次分配；纵深推进财政国库集中支付改革，加快县级国库集中支付改革步伐；强化财政监督管理职能，积极推进公务卡、财政票据电子化管理改革，进一步加强政府性债务管理；强化银行账户管理，确保财政资金安全；加快推进“金财工程”网络大平台建设；推进并全面完成国企改制工作，积极推进医药卫生体制改革、事业单位绩效工资改革，继续落实清费减税政策措施，扶持企业发展。

4、整顿规范账户，加强财政监管。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，重点对专项资金落实、会计基础规范等实施监督检查，强化财政性资金安全管理，完善内控制度；执行财政各类财政专户统一归口到同级财政国库部门管理的规定，加大力度做好专户清理撤并工作，对不符合规定的账户一律撤并或合并，提高财政资金的安全性和实效性。