赣州市2010年1-9月财政预算执行情况分析

今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市上下坚持以科学发展观为指导，以创业服务年活动为契机，紧紧围绕“一条主线、六个重点”的工作部署，大力实施“三年推进计划”，全市经济社会发展明显加速。在此基础上，全市财税系统按照全年财政收支目标要求，依法理财，强化征管，实现财政收入的稳定增长，确保了各项重点支出的需要，财政预算执行情况总体良好。

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入1022773万元，同比增收239903万元，增长30.6%。其中：上划中央“两税”收入253893万元，同比增收48984万元，增长23.9%；上划中央所得税收入114672万元，同比增收40183万元，增长53.9%；地方财政收入654208万元，同比增收171711万元，增长35.6%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1453245万元，同比增支327359万元，增长29.1%。其中：市本级支出完成142274万元，同比增支30168万元，增长26.9%；县级支出完成1310971万元，同比增支297191万元，增长29.3%，其中：17个省管县支出1192246万元，同比增支253545万元，增长27%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入保持平稳较快发展。今年以来，全市经济保持了良好的运行趋势，主要经济指标保持了较大幅度的增长。预计前三季度，全市生产总值770亿元，增长14.5%；全市规模以上企业完成工业增加值213亿元，增长24.7%；实现主营业务收入845亿元，增长50%；利税总额78亿元，增长70%。在此基础上，1-9月份，全市财政总收入连续3个月保持“两位数、3字头”的增长态势，总量突破100亿元，增幅高于同期生产总值16.1个百分点，比上年同期提高了25.2个百分点。财政收入快速增长主要得益于：一是重点税源企业上缴税收大幅增长。1-9月份，全市纳入国税重点监控的160户重点税源企业上缴税收合计25.49亿元，同比增长24.26%，增收额占财政总收入增收总数的21%。二是工业园企业发展迅猛。前三季，全市16个工业园区已投产企业1231户，共完成工业增加值129.37亿元，实现主营业务收入556.4亿元，分别增长21.43%和45.56%，利税总额45.13亿元，增长61.36。三是重点工程进度加快，对财政贡献增大。1-8月份，全市累计完成工业投资101.5亿元，在全市重点调度的84个工业投资项目中，15项已竣工投产或部分投产，61项已开工在建。1-9月，全市建筑业营业税入库6.05亿元，同比增长22.4%。四是企业效益大幅提升，所得税收入快速增长。今年以来，随着企业效益的逐步好转，税务部门加强了所得税收入的汇算清缴，1-9月份，全市企业所得税入库14.04亿元，同比增收5.53亿元，增长65%，增收额和增幅均居各税种之首。

2、县（市）收入实现全面增长。今年以来，各县（市、区）党委、政府和财税部门认真贯彻落实市委、市政府的主要精神，切实加强收入征管，千方百计挖掘增收潜力，确保全年财税目标的实现。1-9月份，县级财政总收入、地方财政收入增幅分别为31.5%、36.9%，各县（市、区）均实现了“双位数”增长，有9个县（市、区）的财政总收入和12个县（市、区）的地方财政收入增幅在30%以上，财政总收入超4亿元的县（市、区）达到10个，同比增加4个。

3、财源结构得到进一步优化。一是地方工商各税增幅高于上划中央税收收入增幅。今年以来，在土地、房地产、汽车、矿产品市场交易活跃的带动下，各项零散税收增势良好。1-9月，全市土地增值税、印花税、车船税同比分别增长86.9%、51.3%、31.8%，有力促进了地方工商税收的增长。全市地方工商税收同比增长42.1%，高出上划中央税收收入10.1个百分点。二是非公有制经济提供税收份额不断扩大。1-9月份，全市三大非公有制经济提供的税收在总量、增量、增速上均超过了国有企业。

4、财政支出保障能力逐步增强。今年以来，全市各级财政部门积极调整优化支出结构，突出保障重点，做到新增财力进一步向民生倾斜。1-9月，全市教育、文化体育与传媒、医疗卫生、社会保障和就业以及住房保障等民生类支出达到74.66亿元，占财政总支出比重达51.4%。一是支持“三农”事业发展。1-9月，全市农林水事务支出20.56亿元，同比增长29.1%。二是支持保障性住房建设。1-9月份，全市住房保障支出累计完成6.4亿元，同比增长4.09倍。三是支持就业创业工作。积极落实中央、省、市出台的一系列促进就业创业政策措施，1-9月，市本级拨付1506万元用于帮助下岗失业人员实现再就业，拨付156万元用于支持小额担保贷款及新市民创业担保贷款，拨付120.6万元用于补助大学毕业生就业见习。四是积极应对突发事件。安排拨付市本级救灾资金193.37万元，争取中央、省级救灾补助资金6853万元，着力保障抗洪救灾工作。

前三季度，全市财政预算执行情况虽然总体良好，但运行中还存在一些突出问题：一是收入增幅在全省排位靠后。今年以来，尽管我市财政收入呈现出加速增长的态势，但与全省及省内其他市、县相比，增幅仍然偏低。1-9月，全市财政总收入、地方财政收入增幅分别低于全省平均水平6.2个、2.3个百分点，与增长最高的鹰潭市、萍乡市相比分别低了18个、23.1个百分点，增幅在全省均列第10位。二是财源结构单一。前三季度，财政收入的增长主要靠矿产品、重点工程、建筑房地产等一次性税源的拉动，缺乏上规模、拉动强的大型骨干企业，缺乏国家级的重大投资项目，特别是随着国家对房地产调控力度的进一步加大，将影响到今后财政的增收，财政抵御风险能力差、财源增长点有限。三是财政收入发展不平衡。一方面是进度不平衡，市本级财政总收入、地方财政收入完成年预算的90.8%、98.1%，分别高于县级收入11.1个、9.6个百分点，全市还有3个县（市）的财政总收入未达到序时进度。另一方面是县市之间收入增幅和税收收入比重反差大，财政总收入增幅县（市、区）之间高低反差50.8个百分点；地方财政收入增幅高低反差75.7个百分点；税收收入占财政总收入比重高低反差26.7个百分点。四是支出进度偏慢，欠支较大。1-9月份，全市财政支出仅完成调整预算数的69.4%，低于序时进度5.6个百分点，欠支11.82亿元，市本级和13个县（市、区）支出未达到序时进度要求，后期财政支出压力较大。

三、后期工作措施

1、全力抓好财政收入，确保完成全年收入任务。各级财税部门要进一步加强协调配合，切实把组织收入作为当前工作的首要任务抓实抓好，确保完成全年财政收入目标。一是要认真分析研究当前经济运行中的重点和热点问题，及时掌握税源变化情况，积极采取有效措施，针对征收的薄弱环节，挖掘增收潜力，坚持“抓大不放小”，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象，切实做到应收尽收。同时，要坚持求真务实的科学态度，严禁弄虚作假，严禁收“过头税”和“掺水份”现象。二是要强化任务分解、责任落实制度，坚持逐月下达收入任务，并层层分解落实，把具体的收入任务细化到项目，落实到人。三是要健全以税收为主、非税为辅、管理规范的政府收入体系，重点加强基金收入特别是土地收入入库工作，加快土地出让力度，加大土地价款的清收力度，缓解财政建设性资金紧张状况。同时，要挖掘国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、行政性收费、罚没收入等非税收入的增收潜力，弥补因政策性因素造成的收入缺口。

2、加快财政支出进度，提高财政支出执行效率。一是要加大预算支出的执行力度。各级财政部门要加快资金分配下达进度，确保基本支出预算按序时进度、项目支出预算按项目进度拨付资金，对于应急性、突发性的预算资金要随到随办。特别是对各类民生、扩大内需、法定支出等项目支出要加快执行进度，督促有关单位及时落实到位。二是要进一步加强预算约束，维护预算的严肃性和权威性，健全财政绩效评价体系，制订科学、合理、实用的财政绩效考评办法，切实发挥财政资金的使用效益。三是要及时清理收回不规范的财政预算内资金借款，保证各项财政支出资金需要的正常调度。确保12月份财政支出占全年支出比重降低5个百分点以及预算暂付款比上年压缩20%目标任务的顺利实现。

3、及早谋划财政发展，努力提高财政管理水平。各级财政部门在确保圆满完成今年各项财政工作任务的同时，要及早谋划研究明年财政工作的整体思路、工作目标和具体措施，不断提高财政科学化、精细化管理水平，确保财政收入持续、稳定、健康发展。一是要加强预算编制管理，健全预算项目库，细化项目内容，努力提高预算编制的准确性、科学性和透明度。二是要强化预算执行管理，努力提高组织收入水平及预算支出执行率和资金使用效益。三是要加强地方政府性债务管理，努力防范和化解债务风险。四是要推进财政管理信息化建设，不断提高财政工作质量和效率。

                                                   二〇一〇年十月十五日