赣州市2011年4月财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入565299万元，同比增收139777万元，增长32.8%。其中：上划中央“两税”收入125553万元，同比增收25882万元，增长26%；上划中央所得税收入77397万元，同比增收25000万元，增长47.7%；地方财政收入362349万元，同比增收102087万元，增长39.2%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出610648万元，同比增支168906万元，增长38.2%。其中：市本级支出完成52037万元，同比增支12612万元，增长32%；县级支出完成558611万元，同比增支156294万元，增长38.8%，其中：17个省管县支出515411万元，同比增支159425万元，增长40%。

二、财政收支运行特点

1、收入增幅稳中有升。1-4月份，财政总收入在连续三个月保持“两位数、2字头”的增长形势下，全市财政总收入、地方财政收入双双迈入“两位数、3字头”增长行列，增幅比一季度分别提升了3.6、4.1 个百分点，较上年同期提高13.1、25.7个百分点。财政收入增幅回升的原因主要是：4月当月入库契税、耕地占用税、增值税分别比上年同月增长270.9%、842%、87.4%，导致4月份收入大幅增长，增幅高达42.2%，当月收入分别比一、二、三月增加2.4亿元、4.3亿元、4.1亿元。有7个县（市、区）的财政总收入当月增幅超过50%。

2、收入结构更趋优化。今年以来，由于钨砂稀土价格回升，加上部分税种税率提高，税收收入表现出强劲的增长态势，1-4月，全市税收收入增长39.6%，增收14.4亿元，占财政增收额的103%，税收收入占财政总收入比重达到89.8%，比上年同期提升了4.3个百分点，受此影响，一是国税、地税、财政三家收入比重更趋合理。1-4月，国、地、财三家收入比重由上年的41:40:19 调整为今年的38:52:10，财政部门比重降低了9个百分点。二是非国有制经济税收比重进一步提高。截止4月底，全市股份制企业、私营企业、涉外企业贡献税收所占税收比重由上年39.7：6.1：2.7调整为48.7：10.4：6.2，分别比上年同期上升了9、4.3、3.5个百分点，非国有企业尤其是股份制企业已成为财政收入增收的主要力量。

3、基金收入增幅大幅回落。1-4月份，全市基金收入增长56.9%，增幅比上年同期回落了249.9个百分点，比上月回落188.9个百分点,回落的主要原因：政府限制土地拍卖，土地收入大幅减少。据了解，市本级去年一季度拍卖了3宗地，今年一季度一宗未拍卖。1-4月，全市土地收入仅增长55.4%，增幅比上年同期回落了270.2个百分点。

4、财政支出发展不平衡。一是县（市、区）之间发展不平衡。支出增幅最高的全南（90.9%）与最低的开发区（-22.2%）反差了113.1个百分点；进度最快的瑞金（43%）与最慢的章贡区（20.8%）反差22.2个百分点，有9个县（市、区）财政支出未达到序时进度要求。二是项目之间发展不平衡。财政对社会保障基金的补助支出、医疗保障支出、科技支出因今年上级提前下拨指标，支出增长高达773.3%、302.2%、86.3%，但住房保障支出、农林水事务支出、商业服务业等事务支出分别增长30.5%、26.4%、-19.7%，低于全市支出增幅7.7、11.8、57.9个百分点。

1-4月份，全市财政预算执行情况总体良好，但与省内兄弟地市相比差距还很大，财政收支发展不平衡的问题依然突出，各级财政部门要切实增强发展意识、牢固树立安全意识，在积极组织调度好财政收入、支出的同时，要进一步加强和规范银行账户管理，防范财政资金风险，确保财政事业健康、持续、稳定发展。