赣州市2010年1-7月财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入810029万元，同比增收190681万元，增长30.8%。其中：上划中央“两税”收入194403万元，同比增收38705万元，增长24.9%；上划中央所得税收入98216万元，同比增收35776万元，增长57.3%；上划省级收入23944万元，同比增收6175万元，增长34.8%；地方财政收入493466万元，同比增收110025万元，增长28.7%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1045626万元，同比增支176692万元，增长20.3%。其中：市本级支出完成120718万元，同比增支36533万元，增长43.4%；县级支出完成924908万元，同比增支140159万元，增长17.9%，其中：17个省管县支出829789万元，同比增支106388万元，增长14.7%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入增幅攀高、进度加快，但发展仍不平衡。继六月份实现“双过半”任务以后，7月份全市财政收入首次实现“双位数，三字头”增长，增幅由上半年的28.7%上升至30.8%，在全省排位由第11前移至第10。地方财政收入增幅在全省排位由第11前移至第9。全市有8个县（市、区）的财政总收入增幅超过30%。全市财政总收入和地方财政收入分别完成年预算的64.9%、67.9%，超序时进度6.6个、9.6个百分点，比去年同期进度加快8.1个、2.7个百分点。但是，从各县（市、区）收入情况看，财政总收入和地方财政收入增幅最高与最低的县市分别反差52个、45.5个百分点，进度最快与最慢的县市分别反差12.7个、21.7个百分点，发展仍然不平衡。

2、重点行业增势良好、贡献突出，但税源结构不尽合理。上半年，全市工业生产增长稳定加快，规模以上工业增加值完成128.7亿元，同比增长23.58%，增速同比加快6.88个百分点，有近三成行业增速超过30%。增加值已超亿元的产业达到27个，占比超过5%的支柱行业达5个。在此基础上，1-7月全市纳入国税监控的160户重点企业入库税收20.56亿元，同比增收4.99亿元，增长32.06%。全市工业“两税”同比增收3.9亿元，增长25.04%，拉动国税部门收入增长17.9个百分点。与此同时，上半年房地产市场的活跃也有力带动了地税部门收入的快速增长，1-7月全市房地产业税收突破10亿元，同比增收3.59亿元，增长52.1%，拉动地税部门收入增长13.9个百分点。虽然全市重点税源行业增势良好，但经济结构仍不尽合理，财政收入对卷烟、有色金属、电力、房地产等重点行业的依赖性过强。1-7月，卷烟和有色金属两大行业“两税”增收额占全市工业“两税”增收总额的75.8%，房地产业税收占地税收入的近三分之一。由此带来的财政收入增长，税源较为单一，重心过于集中，一旦市场发生变化将对财政增收造成较大影响。

3、项目建设投入加大、税款增多，但税收持续性不强。今年，我市重点工程建设下达项目132个。截至7月底，有117个项目在建（奠基），累计完成投资164.78亿元。与去年同期相比，在建项目增加33个，多完成投资43.39亿元，同比增长39.99%。目前，济广高速公路瑞金至寻乌段、泉南高速公路石城至吉安段、济广高速公路鹰潭至瑞金段、赣韶铁路江西段、南康家具产业基地、赣州开发区康居小区等6个项目完成投资超5亿元；赣南烟叶打叶复烤厂、香港产业园第一期基础设施建设、赣州中橙果业、华劲纸业等36个项目完成投资超亿元。在全省169个重点工程当中，在我市或涉及我市的有32个项目，位列全省第一。项目的不断增多，投资额的不断增加，为财政增收提供了保障。1-7月份，全市累计入库建筑业税收收入7.2亿元，同比增收1.7亿元，增长31.5%。虽然重点工程产生的税收有力推动了当前财政收入的增长，但这些税收大多为一次性投资税收，随着工程项目的完工，税收也随之完结，不能形成持续、稳固的税源。

4、财政支出增幅回升、步伐加快，但仍落后序时进度要求。1-7月，全市财政支出累计完成104.56亿元，同比增支17.66亿元，增幅由一季度的下降7.9%逐步回升至6、7月份的增长12.5%、20.3%。在此基础上，全市支出进度有所加快，累计支出完成进度与序时进度的差距比上半年缩小了2.4个百分点。尽管各级财政部门加大了支出清理力度，但整体支出进度仍然偏慢，全市财政支出仅达到调整预算数的56.5%，低于序时进度1.8个百分点，欠支33890万元，市本级和12个县（市、区）支出未达到序时进度要求，国防、科技、环保、金融监管、粮油物资储备等管理事务支出分别落后序时进度22个、19.5个、17.3个、12.4个、26.9个百分点，后期财政支出的压力仍然较大。

1-7月，全市财政预算执行情况总体良好，但要完成全年的财政收支目标，后期组织收入任务还很艰巨，支出压力仍在加大，各地应时刻保持清醒，紧盯收支目标，切实抓紧、抓好今年的各项财政工作。要密切跟踪分析财政收入形势，关注国家宏观调控动态，强化对有色金属、房地产等重点税源的监控，积极采取有效措施，千方百计保持住财政收入增长的良好势头，确保完成今年的财政收入任务。同时，要积极贯彻落实全省加强预算执行管理工作视频会议有关精神，进一步加大支出清理力度，加快财政支出进度，努力提高财政资金的使用效益，确保12月当月支出占全年支出比重降低5个百分点。