赣州市2009年10月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入873200万元，同比增收46745万元，完成年预算的80.1%，增长5.7%。其中：上划中央“两税”收入230030万元，同比减收34721万元，下降13.1%；上划中央所得税收入85741万元，同比减收2212万元，下降2.5%；上划省级收入23943万元，同比增收3049万元，增长14.6%；地方财政收入533486万元，完成年预算的90.7%，同比增收80629万元，增长17.8%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1257323万元，完成年调整预算的83.2%，同比增支280219万元，增长28.7%。其中：市本级支出完成123860万元，同比增支20314万元，增长19.6%；县级支出完成1133463万元，同比增支259905万元，增长29.8%，其中：17个省管县支出1050033万元，同比增支253423万元，增长31.8%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入平稳增长，但收入进度不平衡。下半年以来，全市国民经济呈现稳定、良好发展态势，各项主要经济指标保持了较快增长。1-9月，全市规模以上工业增加值、城镇以上固定资产投资、社会消费品零售总额，同比分别增长18.45%、45.9%和18.3%。与此相适应，全市财政收入稳步增长，自4月份以来，全市财政总收入增幅已连续6个月保持回升。但是，在财政收入增幅稳步回升的同时，收入进度却表现很不平衡。从级次看：全市地方财政收入已超序时进度7.4个百分点，但上划收入落后序时进度15.7个百分点。从县市看：全市有7个县（市、区）的财政总收入超序时进度，但也有12个县（市、区）收入落后序时进度。从项目看：车船税、契税、耕地占用税、国有资产经营收益、其他罚没收费收入等已超额完成全年收入任务，而增值税、个人所得税、企业所得税、城建税则分别落后序时进度25.9个、10.5个、5.4个、5.6个百分点。

2、税收收入增速加快，收入质量有所提高。随着经济形势的企稳好转和房地产业的逐步回暖，全市主体税种增速逐渐回升，1-10月，全市增值税、营业税、个人所得税、企业所得税等主体税种增幅比一季度分别提高了16.7个、8.1个、17.6个、14.9个百分点。与此同时，小额税种增幅也实现了大幅提升，全市“五小税”增幅由一季度和上半年的-18%、5.1%回升至14.6%。受此影响，全市税收收入扭转了前8个月负增长的不利局面，1-10月同比增长1.9%，增幅分别比一季度和上半年回升了12.3个、4.2个百分点。税收收入增速加快，促进了财政收入质量的提高， 1-10月全市税收收入占财政总收入比重达84.1%，高于全省平均水平0.8个百分点，分别比一季度和上半年提高了2.4个、0.7个百分点。

3、市本级收入快速增长，重点企业贡献突出。1-10月份，市本级财政收入保持了快速增长的态势，财政总收入和地方财政收入分别增长17.8%、31.3%，增幅高出全市平均水平12.1个、13.5个百分点，是支撑全市财政收入增长的重要因素。从市本级收入来源看，重点企业贡献较为突出。1-10月，市本级纳税超500万元的31户企业累计纳税12.28亿元，同比增收1.85亿元，增长22.5%，增收额占市本级财政收入增收总额的62.5%，拉动市本级财政总收入增长11.2个百分点。在此基础上，市本级税收收入同比增长14.7%，占财政总收入比重高达91%，高出全市平均水平6.9个百分点。

4、财政支出保障有力，增幅呈现“二高一低”。今年以来，全市各级财政部门按照构建公共财政框架的要求，积极统筹调度资金，着力优化支出结构，不断加快支出进度，努力保障了各项重点支出需要，有力推进了社会事业的协调发展。1-10月，全市一般预算支出完成125.7亿元，总量居全省设区市之首，支出进度比上年同期加快1.1个百分点。从支出增幅看，呈现“两高一低”特点：一是民生支出增幅高。1-10月，全市涉及民生类的支出同比增长32.7%，增幅高于全市财政支出水平4个百分点，有力保障了民生民本支出，维护了社会和谐稳定。二是法定支出增幅较高。1-10月，全市教育、科技、支农支出同比分别增长22.5%、19.9%、36.9%，均超过法定支出要求。三是一般性支出增幅大幅回落。各级政府落实增收节支措施，大力压缩一般性开支和消费性支出，全市一般公共服务支出、其他支出分别增长16%、23.4%，增幅低于上年同期11.4个、46.8个百分点。

今年只剩下不到两个月的时间了，各级财税部门要进一步增强做好财税工作的紧迫性和责任感，坚定信心，咬定目标，集中精力，强化征管，确保全面完成今年的财政收入任务。同时，要加强资金调度，加快支出进度，保证各项支出及时拨付到位，努力实现当年财政收支平衡。