赣州市2011年3月财政预算执行情况分析

今年以来，全市各级财税部门以市委三届九次全会精神为指导，牢固树立“发展为先、生态为重、创新为魂、民生为本”理念，切实按照省、市财政工作会议有关要求，抢抓经济形势向好的有利机遇，做到工作早部署、早行动、早落实，财政收入实现平稳较快增长，重点支出得到有力保障，一季度预算执行情况总体良好。

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入396805万元，同比增收89789万元，增长29.2%。其中：上划中央“两税”收入92124万元，同比增收15372万元，增长20%；上划中央所得税收入49727万元，同比增收17028万元，增长52.1%；地方财政收入254954万元，同比增收66207万元，增长35.1%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出451585万元，同比增支126980万元，增长39.1%。其中：市本级支出完成39281万元，同比增支11483万元，增长41.3%；县级支出完成412304万元，同比增支115497万元，增长38.9%，其中：17个省管县支出379307万元，同比增支114645万元，增长43.3%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入保持平稳较快增长，首季实现“开门红”。今年以来，在经济形势回升向好的发展态势下，财政收入呈现出“平稳较快”的增长势头。一季度，全市财政总收入、地方财政收入同比分别增长29.2%、35.1%，财政总收入连续三个月保持“两位数、2字头”增长，增幅比上年同期提高11.1个百分点，税收收入35.4亿元，增长37.2%，占财政总收入的89.2%，同比提高5.1个百分点。一季度财政收入快速发展主要得益于：

（1）经济向好推动增收。今年以来，国内宏观经济持续向好，全市工业品价格稳步提升，其中：稀土价格从去年7-9万元/吨飙升到目前的15万元/吨，价格几近翻番，受此影响，1-2月，全市规模以上工业企业实现增加值50.10亿元，同比增长15.69%，35个工业行业中32个实现增长，8个行业增速超过30%。一季度，全市工业“两税”入库10.6亿元，同比增收2.64亿元，增长33.18%，拉动财政总收入增长8.6个百分点。

（2）投资加大拉动增收。1—2月份，全市完成500万元及以上项目固定资产投资47.35亿元，同比增长33.6%，比上年同期加快了11.4个百分点。目前，有127个项目开工在建，与去年同期相比，在建项目增加18个，基础设施建设开局良好。同时，随着房价调控力度的进一步加强，1—2月份，我市房地产开发投资中的大多数指标都出现了明显的下降，但由于赣州为三线城市，加上税收的“滞后效应”，使得一季度房地产税收贡献仍然突出。受此影响，全市建筑业、房地产业税收入同比分别增收1.7亿元、1.56亿元，增长70.8%、32.77%。

（3）政策影响促进增收。2011年开始，除教育收费外，预算外收入全部纳入预算管理，各县（市、区）加大了对非税收入的清缴力度，如于都、石城、信丰、章贡区等县（市、区）非税收入分别增长104.7%、62.1%、55.99%、51.68%，。另外，城建税及教育税附加内外资企业税率统一、车船税税额标准提高、森工企业取消退税政策、房地产开发企业土地增值税预征税率提高等政策调整也带动相关税收实现增长。

2、中心城区辐射效应显现，县域经济发展提速。中心城区四县（章贡区、开发区、赣县、南康）和瑞金市、龙南县两个次中心城市总收入完成14.7亿元，同比增收4.96亿元，增长51%，增收额占全市总收入增收总量的55.3%。中心城区和次中心城区提速发展，带动全市财政收入较快增长，辐射效应逐步显现。一季度，全市县级财政总收入达到31.42亿元，同比增收8.97亿元，增长40%，比上年提高21.3个百分点，超出全市增幅10.8个百分点，有14个县（市、区）总收入增幅超过30%。

3、财政支出进度加快，民生支出保障有力。今年以来，为积极贯彻实施好全省70项公共财政政策和市委、市政府出台的“100件民生实事”工程，全市财政部门积极调度财政资金，优化财政支出结构，集中财力确保各类民生支出。一季度，全市用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育和住房保障等五方面的民生支出达25.47亿元，占全市支出比重为56.4%，增长55.6%，高于全市支出平均增幅16.5个百分点。同时，从财政支出情况来看，今年明显加快了财政资金的拨付进度，一季度全市累计支出完成45.16亿元，同比增长39.1%，高于上年同期47个百分点，财政支出快速增长的主要原因：一是从去年开始省厅提前下达我市97项2011年补助资金69亿元，相应增加了财政支出。二是为提高财政资金效率，确保财政支出进度的均衡发展，今年各地对一些专项资金尽早做了安排，并及时将资金拨付到位，加快了支出进度。

三、财政运行中存在的问题

1、收入形势压力很大。2010年全年收入呈现“前低后高”的走势，受后期增长基数加大的影响，今年的财政收入将面临“前高后低”的发展态势，后期要保持持续、稳定、均衡的增长势头压力很大。同时，一季度，全市财政收入增幅在全省位列倒数第一，与省内其他地市相比，差距越来越大。一季度，全市财政总收入、地方财政收入增幅分别低于全省平均水平23.5个、13.7个百分点，与增长最高的鹰潭市、新余市相比分别低了220个、71.7个百分点。

2、财政增收后劲不足。从一季度看，支撑全市财政收入增长的主要是房地产和有色金属两大行业，两大行业的税收占税收总量的31.92%，增量占了收入增收额的41.17%。收入结构单一，增收基础不牢，大型骨干财源少的现状仍然没有明显改善，从目前看，房地产行业由于受国家宏观调控的影响， 1—2月份，商品房施工面积、竣工面积和销售额分别下降了15.2%、44%和8.6%，势必对后期财政收入造成很大影响；钨、稀土行业目前国家正在进行规划和开采整治，据测算，赣州稀土开采总量将由原来的每年2万吨下降到1万吨左右，减少分离产能1.59万吨，由此，每年减少我市财政收入10亿多，虽然国家最近提高了稀土资源税率，但增加的资源税收远远无法弥补减产带来的缺口。

3、收支矛盾仍然突出。一季度财政收入虽然增长较大，但增收大部分是上划收入，地方可用财力增长有限，随着促发展、惠民生、保稳定等各项刚性支出和新增投入不断增加，新增财力远远满足不了新增支出的需求，后期财政支出的压力很大，收支矛盾仍然突出。

一季度，全市财政预算执行情况开局虽然良好，但面临的形势仍然不能乐观，收入增收的不确定因素还很多。各级财政部门必须时刻保持清醒头脑，加强收入分析预测，强化措施保增收，积极调度保进度，财政支出保重点，以确保上半年财政收入、支出实现“双过半”。